Årsredovisning Finspångs kommun 2025

Beslut

1. Att av årets resultat avsätta 54 mnkr till en resultatreserv 2. Att under eget kapital markera medel för personaluppskattning med 0,85 mnkr 3. Att under eget kapital markera medel för arbetsskor med 0,6 mnkr 4. Att under eget kapital markera medel för verksamhetsutveckling med 3 mnkr 5. Att under eget kapital markera medel för förstärkta åtgärder kompetensförsörjning med 1 mnkr 6. Att återföra 0,2 mnkr av markerade medel till eget kapital som inte utnyttjats gällande extra uppmuntran personal som markerades i bokslut 2024 7. Att godkänna årsredovisningen 2025 med tillägg av attsatserna 1-6 ovan

Yrkanden

Mats Annerfeldt (S) yrkar bifall till kommunstyrelsens förslag till beslut. Riitta Leiviskä-Widlund (S) yrkar bifall till kommunstyrelsens förslag till beslut. Lise-Lott Öhr (V) yrkar följande: 1. att bifalla att-sats 2-6 i förslag till beslut, 2. att avsätta 48 miljoner till en resultatreserv, 3. att avsätta 2 miljoner till en satsning på speciallärare på grundskolan, 4. att avsätta 4 miljoner till Bergska gymnasiet för läsåren 2026/2027 och 2027/2028, för att ge genomförda utvecklingsinsatser tillräcklig tid för genomslag, att användas om gymnasiet som enskild resultatenhet redovisar ett underskott vid något av kalenderårens slut och 5. att med dessa tillägg godkänna årsredovisningen 2025. Torgny Maurer (SD) yrkar i första hand på att ärendet återremitteras för att kompletteras med ett mångkulturellt bokslut som redovisar nettoeffekten av migration och integration på kommunens ekonomi, inklusive kostnader och intäkter inom social omsorg, individ- och familjeomsorg, försörjningsstöd, placeringar samt relaterade verksamheter. Vidare yrkar Torgny, i andra hand, på följande: 1. att dispositionen av årets resultat ändras enligt följande: Avsättningen till resultatreserv (RER) minskas med 3 mnkr (från 54 mnkr till 51 mnkr) och att de frigjorda 3 mnkr används i stället till en riktad löneförstärkning för kommunens undersköterskor (totalt cirka 3 miljoner kronor) samt 2. Att årsredovisningen i övrigt godkänns med ovanstående ändringar. Ingrid Westlund (V) yrkar bifall till Lise-Lott Öhrs (V) yrkande. Mats Annerfeldt yrkar avslag på Lise-Lott Öhrs (V) yrkande. Vidare yrkar Mats Annerfeldt (S) avslag på Torgny Maurers (SD) återremissyrkande samt tilläggsyrkande. Sune Horkeby (C) yrkar bifall till kommunstyrelsens förslag till beslut. Ulrika Jeansson (S) yrkar bifall till kommunstyrelsens förslag till beslut. Vidare yrkar Ulrika avslag på Torgny Maurers (SD) återremissyrkande samt tilläggsyrkande. Ulrika yrkar även avslag på Lise-Lott Öhrs (V) yrkande. Per-Olov Strandberg (M) yrkar bifall till Lise-Lott Öhrs (V) yrkande. Inge Jacobsson (M) yrkar bifall till Lise-Lott Öhrs (V) yrkande. Mikael Wallin (L) yrkar bifall till kommunstyrelsens förslag till beslut. Vidare yrkar Mikael avslag på Torgny Maurers (SD) återremissyrkande samt tilläggsyrkande. Mikael yrkar även avslag på Lise-Lott Öhrs (V) yrkande.

Beslutsgång

Ordförande Jonny Persson (S) ställer först Torgny Maurers (SD) återremissyrkande mot att ärendet ska avgöras på dagens möte. Han finner att kommunfullmäktige beslutar att ärendet ska avgöras idag. Därefter finner ordförande att det finns tre förslag till beslut: kommunstyrelsens förslag till beslut, Lise-Lott Öhrs (V) tilläggsyrkande, och Torgny Maurers (SD) tilläggsyrkande. Ordförande ställer Torgny Maurers (SD) tilläggsyrkande på bifall mot avslag. Han finner att kommunfullmäktige avslår tilläggsyrkandet. Votering begärs av Torgny Maurer (SD). Ordförande verkställer voteringen. De ledamöter som vill bifalla Torgny Maurers (SD) tilläggsyrkande röstar JA. De ledamöter som vill avslå Torgny Maurers (SD) tilläggsyrkande röstar NEJ. Ledamöter har även rätt att avstå. Vid voteringen är 42 ledamöter närvarande. 10 ledamöter röstar JA. 32 ledamöter röstar NEJ. Ordföranden finner att kommunfullmäktige avslår Torgny Maurers (SD) tilläggsyrkande. Efter voteringen ställer ordföranden Lise-Lott Öhrs (V) tilläggsyrkande på bifall mot avslag. Han finner att kommunfullmäktige avslår tilläggsyrkandet. Slutligen ställer ordföranden kommunstyrelsens förslag på bifall mot avslag, och finner att kommunfullmäktige beslutar enligt detta.

Beskrivning av ärendet

Finspångs kommuns årsredovisning är kommunstyrelsens redovisning till kommunfullmäktige för det gångna årets ekonomi och verksamhet. Årsredovisningen innehåller förvaltningsberättelse och räkenskaper. I årsredovisningen för år 2025 presenteras kommunkoncernen på en övergripande nivå enligt lagstiftning. Mer fördjupad redovisning om sektorer, bolag, personal och Agenda 2030 presenteras i ärende KS.2026.0024. Kommunkoncernen redovisar ett resultat om 115 mnkr. Kommunen redovisar för verksamhetsåret 2025 ett resultat på 90 mnkr före balanskravsjusteringar. Det är en positiv avvikelse mot budget med 64 mnkr. Sektor social omsorg och redovisar ett underskott medan sektor utbildning, samhällsbyggnad, vård och omsorg, ledningsstab och kommungemensamma medel visar överskott. Finansenheten redovisar ett underskott. Vid avstämning mot balanskravet redovisar kommunen ett resultat på 88 mnkr. Avstämningen av de fem Agenda-2030 mål som används för utvärderingen av god ekonomisk hushållning när det gäller verksamheten, visar att för fyra av målen är önskvärt resultat delvis uppnått. För det femte målet är resultatet uppnått. Avstämningen av de långsiktiga finansiella målen för god ekonomisk hushållning visar att sex av sex mål uppfylls. Den samlade bedömningen av resultaten för verksamhetsmål och finansiella mål är att kommunen delvis uppnår god ekonomisk hushållning för 2025. Utifrån årets resultat ges möjlighet att sätta av till en resultatreserv (RER) för att kunna nyttjas under sämre tider, under vissa omständigheter. Vissa omständigheter innebär exempelvis tillfälligt svag skatteunderlagsutveckling, tillfälliga kostnader till följd av konjunktursvängningar, omstrukturering av verksamhet eller andra tillfälligt oförutsedda utgiftsökningar och tillfälligt oförutsedda inkomstbortfall. Dessa omständigheter kan vara att täcka negativt balanskravsresultat. Planerade tillfälliga kostnader är t ex omstruktureringar för att uppnå god ekonomisk hushållning eller sanering av förorenad mark. RER ska inte användas för att täcka långsiktiga kostnadsökningar, för att möta ökade ambitioner eller kompensera för ineffektiv verksamhetsdrift. Beräknad avsättning till RER är 54 mnkr. Motivet är att återställa soliditetsnivå till 2022 års nivå inklusive pensionsförpliktelser. Då har åtgärderna gjorda under åren 2023— 2025 återställt ekonomin till 2022 års-nivå. Utifrån det goda resultatet önskar majoriteten att markera följande medel av eget kapital. • Medel för personaluppskattning med 0,85 mnkr. • Medel för arbetsskor med 0,6 mnkr. • Medel för verksamhetsutveckling med 3 mnkr. • Medel för förstärkta åtgärder kompetensförsörjning med 1 mnkr. Av de medel som i 2024 års bokslut markerades för personaluppskattning återstår 0,2 mnkr. Dessa medel föreslås återföras till eget kapital utan markering. Om beslut tas om att avsätta medel till resultatreserv och att markera medel under eget kapital ändras redovisningen av eget kapital i balansräkningen och not 17 i årsredovisningen. Skillnaden är de markerade raderna ändras/tillkommer i tabellerna enligt nedan. Eget kapital i balansräkning om attsats 1 beslutas: Eget kapital Kommun Koncern 2024 2025 2024 2025 Eget kapital vid årets början 732 753 1 000 1 053 - varav resultatreserv 0 0 0 0 - varav resultatutjämningsreserv 54 54 54 54 Årets resultat 24 90 47 115 Övrigt eget kapital -3 0 6 -3 Eget kapital vid årets slut 753 843 1 053 1 165 - varav resultatreserv 0 54 0 54 - varav resultatutjämningsreserv 54 54 54 54 Not 17 i årsredovisningen om attsats 1-6 beslutas: NOT 17 EGET KAPITAL Kommun Koncern Mnkr 2024 2025 2024 2025 Ingående eget kapital enl balansräkningen 732 753 1 000 1 053 - varav resultatutjämningsreserv 54 54 54 54 Byte av redovisningsprincip för leasing: just koncern -3 0 -12 0 Justeringspost** 0 0 0 -3 Kapitalandel i kommunala koncernföretag (CNG) 0 0 18 20 Årets resultat 24 90 47 115 - varav årets användning av resultatutjämningsreserv 0 0 0 0 - varav årets avsättning till resultatreserv 0 54 0 54 - varav årets användning av resultatreserv 0 0 0 0 Eget kapital efter justering 753 843 1 053 1 165 varav resultatutjämningsreserv 2024 2025 - ingående avsättning 53,5 53,5 - årets användning 0,0 0,0 varav resultatreserv - ingående avsättning 0,0 0,0 - årets avsättning 0,0 54,0 - årets användning 0,0 0,0 varav reserverat för affärsmässig verksamhet